• Sito dello studio legale Bertaggia
lunedì, Marzo 27, 2023
Studio avvocato Bertaggia Blog

News giuridiche, fiscali, finanziarie, con riguardo al panorama internazionale.

  • News
  • Societario Internazionale
  • Penale
  • Civile
  • Recupero Crediti
  • Fallimentare
  • Foreign Citizenship and Passport
No Result
View All Result
  • News
  • Societario Internazionale
  • Penale
  • Civile
  • Recupero Crediti
  • Fallimentare
  • Foreign Citizenship and Passport
No Result
View All Result
Studio avvocato Bertaggia Blog
No Result
View All Result
Home Penale

Trust sequestrabile? Sì quasi sempre

Il trust può essere facilmento sottoposto a sequestro conservativo.

di Avv. Daniele Bertaggia
Dicembre 3, 2021
in Penale
0
trust sequestrabile
0
SHARES
3.8k
VIEWS
Share on FacebookShare on Twitter

TRUST SEQUESTRABILE? SI’ QUASI SEMPRE

Contenuti dell'articolo

  • TRUST SEQUESTRABILE? SI’ QUASI SEMPRE
      • Trust sequestrabile. Sei interessato alla tutela patrimoniale? Puoi scriverci o telefonare allo +390532240071, per parlare con uno dei nostri avvocati patrimonialisti.
        • SEQUESTRO DI BENI CONFERITI IN TRUST
        • TRUST SEQUESTRABILE. ART. 316 C.P.P. – SEQUESTRO CONSERVATIVO E TRUST
        • TRUST SEQUESTRATO: L’ESEMPIO CONCRETO
        • TRUST SEQUESTRABILE: LE MOTIVAZIONI GIURIDICHE DEL SEQUESTRO
        • TRUST: LIMITI ED EFFETTI
        • TRUST SEQUESTRABILE: LE CONCLUSIONI

Trust sequestrabile? Sì. Il trust sembra essere divenuto, in questi tempi, un presunto veicolo di tutela del patrimonio delle persone, la sua fama (e noi aggiungeremo, la sua inutilità) stanno superando quella dell’altrettanto inutile fondo patrimoniale e creando false ed inutili aspettative in soggetti che credono di effettuare un uso distorto di tale strumento anglosassone, mai accettato realmente dai Tribunali italiani, come la costante giurisprudenza conferma.

Molti infatti ci pongono domande in merito al pignoramento beni trust, al trust per evitare pignoramento, al trust e creditori, e molte altre domande sempre in materia di inviolabilità del trust. Ma come stanno realmente le cose? Trust sequestrabile? Trust efficacia. Scopriamolo assieme.

Articolo a cura dell‘Avvocato Bertaggia di Ferrara.

Trust sequestrabile. Sei interessato alla tutela patrimoniale? Puoi scriverci o telefonare allo +390532240071, per parlare con uno dei nostri avvocati patrimonialisti.

SEQUESTRO DI BENI CONFERITI IN TRUST

I beni conferiti in trust, ben lungi dal’essere protetti da pretese di terzi (come capita spesso di leggere sul web) sono assolutamente e comunemente sequestrabili, e senza neppure particolari difficoltà.

Il perchè è facile da capire, il trust non produce un effetto segregativo sui beni allo stesso conferiti, pertanto, in tema di sequestro conservativo, ai fini della verifica dell’appartenenza di beni mobili ed immobili all’imputato, non rileva la formale intestazione degli stessi, ma la circostanza che l’imputato ne abbia la disponibilità “uti dominus“, indipendentemente dalla titolarità apparente del diritto in capo a terzi, conseguentemente, in applicazione del principio la Corte (Cassazione penale, sez. V, 27/06/2014,  n. 40286) ha ritenuto validamente operato il sequestro conservativo di beni conferiti in trust dei quali l’imputato continuava di fatto a disporre. La giurisprudenza in materia è assolutamente costante, fra le tante citeremo: Cass. Pen., sez. 02, del 15/10/2010, n. 44660 e Cass. Pen., sez. 06, del 27/02/2014, n. 21621. Attenzione quindi a credersi tutelati quando i propri beni sono all’interno di un trust, non serve a nulla! Ma perché vi hanno detto che non era così? Cosa è il trust? Come funziona e perchè può essere oggetto di sequestro?

TRUST SEQUESTRABILE. ART. 316 C.P.P. – SEQUESTRO CONSERVATIVO E TRUST

Facciamo parlare la Suprema Corte di Cassazione:  Cassazione penale, sez. V, 24/06/2014,  n. 46137 “Posto che il trust si sostanzia nell’affidamento ad un  terzo di determinati beni affinchè questi li amministri e gestisca quale proprietario per poi restituirli alla fine del periodo di durata del trust ai soggetti indicati dal disponente, ne consegue che presupposto coessenziale alla natura stessa dell’istituto è che il disponente perda la disponibilità di quanto conferito in trust, al di là di determinati poteri che possano competergli in base alla norme costitutive. In difetto di tale condizione, ineludibile, la perdita del controllo dei beni da parte del disponente è da ritenersi solo apparente, il trust nullo e, pertanto, incapace di produrre l’effetto segregativo che gli è proprio.” Nel concreto significa che in Italia quasi mai viene costituito un trust che possa avere i reali requisiti (anche se sempre temporanei) segregativi, spesso per la resistenza del disponente, il quale vuole mantenere il reale possesso sui beni, ed il risultato è questo. L’inutilità di tale strumento di beni in trust.

TRUST SEQUESTRATO: L’ESEMPIO CONCRETO

Impugnazione trust: il sig. “Tizio” le cui attività erano di scarsa floridità, costituiva un trust indicando se stesso, la propria madre e la propria moglie quali disponesti e trustee.
La costituzione avveniva in un contesto temporale in cui le società, poi fallite, si trovavano in stato di dissesto, occultato artatamente.
I beneficiari del trust venivano indicati nei familiari dell’imprenditore e la durata era determinata a partire dalla data di costituzione “fino alla morte di tutti i beneficiari nominati” con l’atto stesso e comunque “per un periodo non superiore a cinquanta anni” dalla data di costituzione.
Il trust, una volta costituito, veniva trasferito in Romania.

Sui beni immobili conferiti nel trust veniva disposto sequestro conservativo da parte del GIP, confermato dal tribunale del riesame, ritenendo sussistenti nel caso di specie il requisito del fumus boni juris, ravvisato nel decreto di giudizio immediato emesso nei confronti dell’imprenditore, e non necessario un collegamento determinato e diretto tra il bene oggetto di sequestro ed il reato ipotizzato posto il fine esclusivo di garanzia patrimoniale della misura cautelare applicata. Il Sig. Tizio ricorreva alla Corte di Cassazione, eccependo violazione di legge in riferimento agli articoli 316, 325 c.p.p., 194 c.p. e 11 della Convenzione sulla legge applicabile ai trust e sul loro riconoscimento, adottata all’AJA in data 1.7.1985, e 602 e seguenti c.p.c., lamentando l’inesistenza delle ipotesi di fatto legittimanti l’esercizio dell’azione revocatoria.

Vuoi consulenza in materia di trust? Contatta uno dei nostri avvocati patrimonialisti. Clicca

TRUST SEQUESTRABILE: LE MOTIVAZIONI GIURIDICHE DEL SEQUESTRO

Trust creditori del disponente. La Corte innanzitutto dà atto dell’inesistenza assoluta di una base normativa e/o di una giustificazione razionale, in relazione all’esigenza di esperire azione di accertamento e di dichiarazione della simulazione del trust, o che ne revochi i conferimenti ai fini di procedere all’adozione della misura cautelare. Pensateci bene quando vi propongono un trust dicendo che è uno strumento di tutela patrimoniale! La Corte di Cassazione lo tratta (si dirà, giustamente) per quello che è, ovverosia un nulla giuridico.
Il sequestro conservativo dei beni infatti (il trust sequestrabile), può e deve invece trovare fondamento e ragione nella accertata trasparente finalità elusiva del trust, che appare pacificamente provata dalla natura e dalla qualità dei disponenti e dei beneficiari (tutti legati da stretto vincolo di parentela o di coniugio), dalla durata dello stesso, dalle modalità temporali di conferimento dei beni e dal successivo trasferimento del trust senza apparente motivazione in altro Stato.

Tutto ciò sta a significare che anche dal punto di vista strettamente civilistico il trust così creato è radicalmente nullo, quindi giustamente il giudice della cautela può concludere che l’imprenditore disponente continuava a mantenere la piena disponibilità dei beni medesimi.

TRUST: LIMITI ED EFFETTI

La sentenza in esame è illuminante, e ci fornisce modo di comprendere quali sono gli enormi ed insormontabili limiti che il trust soffre in Italia, nonchè della sua concreta inutilità come strumento di tutela patrimoniale. La Corte infatti, nel fornire risposta alle questioni poste dall’imputato/ricorrente coglie l’occasione per definire e delimitare caratteristiche, funzioni ed effetti del trust.
Nella vicenda giuridica assume particolare importanza la convenzione dell’Aja (1.7.1985) che ha consentito il riconoscimento del trust nel diritto Italiano.
Proprio basandosi sul tenore della Convenzione e sull’esame della struttura giuridica dell’istituto, tipico del diritto inglese, la Corte ha potuto fornire una precisa e puntuale risposta alla pretesa di non poter procedere al sequestro conservativo dei beni conferiti nel trust ex artt. 316 e 321 c.p.p.

La Corte, sulla scorta delle norme citate, ha dichiarato assolutamente sottoponibili al sequestro i beni conferiti nel trust, posto che, di fatto,  detti beni non erano mai stati sottratti alla disponibilità del conferente e, quindi, erano e rimanevano beni da considerarsi di proprietà dell’imputato. In definitiva, o il trust viene utilizzato per esigenze assistenziali nei confronti di soggetti meritevoli di tutela dall’ordinamento giuridico, o è uno strumento che non serve a nulla, alla pari del fondo patrimoniale.

TRUST SEQUESTRABILE: LE CONCLUSIONI

Comunque la si pensi, il trust in Italia è uno strumento inutile ai fini di tutele patrimoniali (e lo stesso discorso è possibile fare in ambito di controversie civilistiche): leggi il nostro articolo in materia di trust sequestrabile anche in controversie civili.

Si appalesa con forza la volontà della Corte di legittimità di sottoporre ad attenta analisi la funzione, la finalità e gli organi d’amministrazione del trust affinché l’istituto non si trasformi in comodo e semplice paravento per dar corso ad operazioni finalizzate esclusivamente ad eludere o ad aggirare norme dettate a tutela dei creditori, fra le quali l’art. 2740 c.c. Ponete quindi particolare attenzione a creare dei trust, e se proprio desiderate farlo, esigete di trattare solo con professionisti realmente esperti in tale settore.

Sei interessato alla tutela patrimoniale? Puoi telefonare allo +390532240071, per parlare con uno dei nostri avvocati patrimonialisti, potrai avere una consulenza completa ed esaustiva.

Per approfondire questo argomento naviga nel nostro canale YouTube

Siamo operativi anche per videoconsulenze, senza bisogno di spostarsi fisicamente per venire nei nostri uffici

Vuoi consulenza in materia di trust? Contatta uno dei nostri avvocati patrimonialisti. Clicca

© Riproduzione riservata
NOTE OBBLIGATORIE per la citazione o riproduzione degli articoli e dei documenti pubblicati in www.avvocatobertaggia.com/blog
È consentito il solo link dal proprio sito alla pagina di www.avvocatobertaggia.com/blog che contiene l’articolo di interesse.
È vietato che l’intero articolo sia copiato in altro sito; anche in caso di pubblicazione di un estratto parziale è sempre obbligatoria l’indicazione della fonte e l’inserimento di un link diretto alla pagina di www.avvocatobertaggia.com/blog che contiene l’articolo.
Per la citazione in Libri, Riviste, Tesi di laurea, e ogni diversa pubblicazione, online o cartacea, di articoli (o estratti di articoli) pubblicati in www.avvocatobertaggia.com/blog è obbligatoria l’indicazione della fonte, nel modo che segue:
Autore. Studio Legale Internazionale Bertaggia –
Titolo Trust sequestrabile? Sì quasi sempre, in www.avvocatobertaggia.com/blog

La presente Scheda ha scopi esclusivamente informativi, non impegna in alcun modo né la redazione online né lo Studio Legale Internazionale Bertaggia. Non prendere mai decisioni fiscali o giuridiche senza prima avere consultato un avvocato esperto nella materia.

Articolo aggiornato al 03 Dicembre 2021

 

Post Views: 3.394
Tags: avvocato bertaggiaavvocato patrimonialistaCassazione penale sez. V 24/06/2014 n. 46137Cassazione penale sez. V 27/06/2014  n. 40286fondo patrimonialesequestro conservativotrusttrust sequestrabile
Avv. Daniele Bertaggia

Avv. Daniele Bertaggia

Avvocato dal 1993, Cassazionista dal 2009. Collaboro con imprenditori e professionisti nella pianificazione fiscale e nella creazione di società estere. Mi occupo anche di penale internazionale ed italiano. Coadiuvo uno Studio con numerosi collaboratori professionisti, sia avvocati che commercialisti. Se hai una questione giuridica da risolvere, contattami, troverò le risposte legali adeguate.

Prossimo Post
Arresto estero carcere in Italia

Arresto estero carcere in Italia

Cerca nel blog

No Result
View All Result

Contattaci al
+390532240071
oppure scrivici qui:

    Consente il trattamento dei Suoi dati personali identificativi nelle modalità e per le finalità indicate Nell'informativa

    Categorie

    • Archiviati
    • Civile
    • Fallimentare
    • Foreign Citizenship and Passport
    • News giuridico finanziarie
    • Penale
    • Pensioni all'estero
    • Recupero Crediti
    • Societario Internazionale
    • Uncategorized
    Privacy e cookie-policy

    Copyright ©2020 Avv. Daniele Bertaggia

    No Result
    View All Result
    • News
    • Societario Internazionale
    • Penale
    • Civile
    • Recupero Crediti
    • Fallimentare
    • Foreign Citizenship and Passport

    Copyright ©2020 Avv. Daniele Bertaggia

    Dettagli sui cookie

    Questo sito web utilizza i cookie

    Utilizziamo i cookie per personalizzare contenuti ed annunci, per fornire funzionalità dei social media e per analizzare il nostro traffico. Condividiamo inoltre informazioni sul modo in cui utilizza il nostro sito con i nostri partner che si occupano di analisi dei dati web, pubblicità e social media, i quali potrebbero combinarle con altre informazioni che ha fornito loro o che hanno raccolto dal suo utilizzo dei loro servizi.

    Mostra dettagli Leggi di più sui cookie Informazioni sulla Privacy
    Tecnici Marketing Statistiche Preferenze Altro

    Consenso fornito in data: id:

    Dettagli cookie presenti su questo sito web

    Nome CookieDescrizioneTipo CookieDurataMaggiori Dettagli
    wordpress_test_cookieUtilizzato dal sito web per per verificare se i cookie sono abilitati sul browserTecnici6 mesi
    _fbpUtilizzato da Facebook: Genera dati di marketing sulle pagine visitate dall'utenteTecniciSessionehttps://it-it.facebook.com/policies/cookies/
    livesite_66j54inchoqnkqsu_notificationUtilizzato per le notifiche della live chatTecnici12 mesi
    mp_78aa39b3aa49594f172cfccda537ef1a_mixpanelUtilizzato per le notifiche della live chatTecnici12 mesi
    dwb_cookie_consentCookie che consente di memorizzare per 6 mesi la scelta dei cookie dell'utenteTecnici6 mesi
    PHPSESSIDConserva gli stati dell'utente nelle diverse pagine del sitoTecnici6 mesi
    ____vcita_sessionusato per fornire la funzionalitá di contattoTecnici6 mesi
    _cfuvidusato per fornire la funzionalitá di contattoTecnici6 mesi
    __cf_bmusato per fornire la funzionalitá di contatto Tecnici6 mesi
    weather_locationUtilizzato per mostrare le condizioni meteo nella zona utentePreferenze6 mesi
    _gaUtilizzato da Google Analytics: Registra un ID univoco per generare dati statistici sulle pagine visitate in forma anonimaStatistiche2 Annihttps://policies.google.com/technologies/cookies?hl=it
    _gidUtilizzato da Google Analytics: Generara dati statistici sulle pagine visitate in forma anonimaStatistiche1 Giornohttps://policies.google.com/technologies/cookies?hl=it
    __Secure-3PSIDCCQuesti cookie vengono utilizzati per fornire annunci pubblicitari più pertinenti per te e per i tuoi interessi.Statistiche1 annohttps://policies.google.com/technologies/cookies?hl=it
    __Secure-1PSIDQuesti cookie vengono utilizzati per fornire annunci pubblicitari più pertinenti per te e per i tuoi interessi.Statistiche2 annihttps://policies.google.com/technologies/cookies?hl=it
    SIDGoogle utilizza i cookie di sicurezza per autenticare gli utenti, prevenire l'uso fraudolento delle credenziali di accesso e proteggere i dati degli utenti da soggetti non autorizzati.Statistiche2 annihttps://policies.google.com/technologies/cookies?hl=it
    __Secure-1PSIDCCQuesti cookie vengono utilizzati per fornire annunci pubblicitari più pertinenti per te e per i tuoi interessi.Statistiche1 annohttps://policies.google.com/technologies/cookies?hl=it
    SIDCCCookie utilizzati per raccogliere informazioni sull’utilizzo del sito da parte dei visitatori ogni volta che vengono visitate pagine web contenenti servizi di Google.Statistiche1 annohttps://policies.google.com/technologies/cookies?hl=it
    APISIDCookie utilizzati per raccogliere informazioni sull’utilizzo del sito da parte dei visitatori ogni volta che vengono visitate pagine web contenenti servizi di Google.Statistiche2 annihttps://policies.google.com/technologies/cookies?hl=it
    __Secure-3PAPISIDCookie utilizzati per raccogliere informazioni sull’utilizzo del sito da parte dei visitatori ogni volta che vengono visitate pagine web contenenti servizi di Google.Statistiche2 annihttps://policies.google.com/technologies/cookies?hl=it
    SSIDCookie utilizzati per raccogliere informazioni sull’utilizzo del sito da parte dei visitatori ogni volta che vengono visitate pagine web contenenti servizi di Google.Statistiche2 annihttps://policies.google.com/technologies/cookies?hl=it
    HSIDCookie utilizzati per raccogliere informazioni sull’utilizzo del sito da parte dei visitatori ogni volta che vengono visitate pagine web contenenti servizi di Google.Statistiche2 annihttps://policies.google.com/technologies/cookies?hl=it
    __Secure-1PAPISIDCrea un profilo degli interessi dell'utente che naviga per mostrargli annunci rilevanti e personalizzati in caso di retargheting.Statistiche2 annihttps://policies.google.com/technologies/cookies?hl=it
    SAPISIDCookie utilizzati per raccogliere informazioni sull’utilizzo del sito da parte dei visitatori ogni volta che vengono visitate pagine web contenenti servizi di Google.Statistiche2 annihttps://policies.google.com/technologies/cookies?hl=it
    __Secure-3PSIDCrea un profilo degli interessi dell'utente che naviga per mostrargli annunci rilevanti e personalizzati in caso di retargheting.Statistiche2 annihttps://policies.google.com/technologies/cookies?hl=it
    Tk_aiper memorizzare un ID utente univoco.StatisticheSessioneCookie del plugin WooCommerce di WordPress
    AECassicurano che le richieste all'interno di una sessione di navigazione siano effettuate dall'utente e non da altri siti.Statistiche6 mesihttps://policies.google.com/technologies/cookies?hl=it
    1P_JARQuesti cookie sono destinati alla memorizzazione delle impostazioni dell'utente nel motore di ricerca, alla pubblicità e all'analisi dell'utilizzo del motore di ricerca registrato da Google per i suoi scopi.Statistiche1 mesehttps://policies.google.com/technologies/cookies?hl=it
    NIDQuesti cookie vengono usati per memorizzare le tue preferenze e altre informazioni, come la lingua preferita, il numero di risultati che preferisci vengano mostrati in una pagina dei risultati di ricerca (ad esempio 10 o 20) e la tua preferenza relativa all'attivazione del filtro SafeSearch di Google.Statistiche6 mesihttps://policies.google.com/technologies/cookies?hl=it
    OTZGoogle utilizza cookie come OTZ per aiutare a personalizzare la pubblicità sulle proprietà di Google, come il motore di ricerca di Google.Statistiche1 mesehttps://policies.google.com/technologies/cookies?hl=it
    CONSENTQuesti cookie sono destinati alla memorizzazione delle impostazioni dell'utente nel motore di ricerca, alla pubblicità e all'analisi dell'utilizzo del motore di ricerca registrato da Google per i suoi scopi.StatistichePersistentehttps://policies.google.com/technologies/cookies?hl=it
    SEARCH_SAMESITEQuesto cookie viene utilizzato per il corretto invio di dati a Google.Statistiche5 mesihttps://policies.google.com/technologies/cookies?hl=it
    DVQuesti cookie sono associati a Google Universal Analytics – un aggiornamento significativo del servizio di analisi più comunemente utilizzato da Google. Questo cookie viene utilizzato per distinguere gli utenti univoco assegnando un numero generato in modo casuale come identificatore client.Statistiche10 minutihttps://policies.google.com/technologies/cookies?hl=it
    __Secure-ENIDQuesti cookie sono associati a Google Universal Analytics – un aggiornamento significativo del servizio di analisi più comunemente utilizzato da Google. Questo cookie viene utilizzato per distinguere gli utenti univoco assegnando un numero generato in modo casuale come identificatore client.Statistiche6 mesihttps://policies.google.com/technologies/cookies?hl=it
    IDEQuesti cookie sono associati a Google Universal Analytics – un aggiornamento significativo del servizio di analisi più comunemente utilizzato da Google. Questo cookie viene utilizzato per distinguere gli utenti univoco assegnando un numero generato in modo casuale come identificatore client.Statistiche6 mesihttps://policies.google.com/technologies/cookies?hl=it
    __gadsUtilizzato da Google per funzioni di remarketingMarketing13 mesi

    : Altro